1/2015. ( II.04.) önkormányzati rendelet az önkormányzat 2015. évi költségvetéséről, módosításának és végrehajtásának rendjéről
Eperjes Község Önkormányzata Képviselő-testülete
1/2015. ( II.04.) önkormányzati rendelet
az önkormányzat 2015. évi költségvetéséről, módosításának és végrehajtásának rendjéről
Eperjes Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f.) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva – figyelemmel Magyarország 2015. évi központi költségvetéséről szóló 2014. évi C. törvényben (továbbiakban: költségvetési törvény) foglaltakra – a következőket rendeli el:
A rendelet hatálya
1.§
E rendelet hatálya kiterjed Eperjes Község Önkormányzata Képviselő-testületre (továbbiakban: Képviselő-testület) és annak bizottságaira, az Önkormányzat tevékenységére és feladatellátására.
A költségvetés bevételei és kiadásai
2. §
- A Képviselő-testület az Önkormányzat 2015. évi költségvetési bevételeinek és kiadásainak főösszegét, valamint azok egyenlegét, az e rendelet mellékleteiben részletezett bevételi források és kiadási jogcímek figyelembevételével:
költségvetési bevételét: |
106.805 |
eFt- | ban |
költségvetési kiadását: |
106.805 |
eFt- | ban |
Bevételből pénzmaradvány |
10.000 |
eFt, | |
ebből működési célú pénzmaradvány: |
9.650 |
eFt, | |
felhalmozási célú pénzmaradvány: |
350 |
eFt, |
3.§
- A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételi főösszegen belül a források összetételét az 1. ( kötelező, önként vállalt és állami feladatok bontásban), 1/a, számú mellékletek tartalmazzák.
- A 2. § (1) bekezdésében megállapított kiadási főösszegeken belül a költségvetési kiadásokat, előirányzat-csoportonként, illetve kiemelt előirányzatonként – kötelező, önként vállalt és állami feladatok bontásban – a 2. számú melléklet szerint állapítja meg a Képviselő-testület.
- A működési kiadásokon belül a kiemelt előirányzatokat a Képviselő-testület az alábbiak szerint állapítja meg:
– személyi juttatások |
27.645 |
eFt |
– munkaadót terhelő járulék, szociális hozzájárulási adó |
5.917 |
eFt |
– dologi kiadások
ebből: Közm. érdekeltségnöv. támogatás saját összege 300 eFt. |
33.645 | eFt |
– ellátottak pénzbeli juttatásai |
3.702 |
eFt |
– egyéb működési célú kiadások |
3.018 |
eFt |
– tartalék |
0 |
eFt |
- A 2. § (1) bekezdésében megállapított kiadási főösszegen belül az ellátottak pénzbeli juttatásai, szociális célú támogatások kiadásainak tételes előirányzatait a 2/b. számú melléklet szerint hagyja jóvá a Képviselő-testület.
- A 2. § (1) bekezdésében megállapított kiadási főösszegen belül az Önkormányzat költségvetésében tervezett fejlesztési feladatait és annak forrásösszetételét a 3. számú melléklet szerint fogadja el a Képviselő-testület.
- A Képviselő-testület az Önkormányzat adósságot keletkeztető kötelezettségeinek és saját bevételeinek alakulását a 4. számú melléklet szerint hagyja jóvá azzal, hogy év közben kötelezettségek a hitelképesség folyamatos figyelemmel kísérése és bemutatása mellett vállalhatók.
- A Képviselő-testület az önkormányzat létszám-előirányzatát 18 fő átlagos statisztikai állományi létszámban határozza meg. A foglalkoztatottak feladat-ellátási részletezését e rendelet 2/a.. számú melléklete tartalmazza.
- Az Önkormányzati költségvetés bevételi, illetve kiadási előirányzatait mérlegszerűen e rendelet 6. számú melléklete tartalmazza.
- A Képviselő-testület az Önkormányzat címrendjét a 7. számú melléklet alapján állapítja meg. A hivatkozott mellékletben a római számozás a „címet”, az arab sorszámozás az „alcímet” jelöli.
- A képviselő – testület az önkormányzat 2015. évi költségvetésében forráshiányt nem tervez.
- A Képviselő – testület az önkormányzat 2015. évi költségvetésben általános tartalékot nem tervez.
4. §
Az egészségügyi alapellátást az Országos Egészségbiztosítási Pénztár (továbbiakban: OEP) közvetlenül finanszírozza. Az e célra tervezett kötött felhasználású előirányzat 1.200 eFt ,mely összege a védőnői feladatellátás kiadásait biztosítja.
A költségvetés végrehajtásával kapcsolatos feladatok, a költségvetési gazdálkodás általános szabályai
5. §
- Az Önkormányzati feladatokhoz a személyi feltételek a költségvetésben biztosítottak, melynek fedezete a költségvetés előirányzatában az engedélyezett létszámnak megfelelő, 2015. január 1-től hatályos bértábla szerint – a minimálbér, garantált bérminimum mértékének változását figyelembe véve – került beépítésre.
6. §
- Az Önkormányzat költségvetési gazdálkodása a bevételi előirányzatok teljesítésének kötelezettségét és a kiadási előirányzatok felhasználásának jogosultságát foglalja magába. A bevétel előirányzat-módosítás nélkül is túlteljesíthető, a kiadási előirányzat nem jár felhasználási kötelezettséggel. A bevételi többlet a tervezett bevételt meghaladóan realizált bevétel akkor, ha a betervezett bevételi jogcímeken a bevételi többlet időpontjában bevételkiesés nem várható.
- A költségvetésben nem tervezett jogcímű bevételek realizálása esetén az előirányzat módosítás a Képviselő-testület hatásköre.
7. §
- A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy e rendelet keretein belül a 2015 évi költségvetésben az önkormányzatot megillető bevételek beszedéséről gondoskodjon, valamint tegyen intézkedést a jóváhagyott kiadási előirányzatok célirányos felhasználására.
- Az évközi nem kötött felhasználási célú állami visszatérülések terhére a kiadások emelése csak a Képviselő-testület előzetes hozzájárulásával történhet.
- Amennyiben év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap az Önkormányzat számára meghatározott célra pótelőirányzatot biztosít, a polgármesternek a költségvetési rendelet módosítására irányuló javaslattal kell a Képviselő-testületet tájékoztatni.
Amennyiben az Országgyűlés előirányzatot zárol az Önkormányzat költségvetéséből, annak kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
- A Képviselő-testület negyedévenként, de legkésőbb a Magyar Államkincstár részére történő információszolgáltatást közvetlenül megelőző ülésén – december 31-i hatállyal – dönt a költségvetési rendelet módosításáról.
- A jóváhagyott költségvetésen, Képviselő-testületi döntésen alapuló előirányzat módosításokról szóló értesítések kiadására a Hivatal Számviteli Iroda (irodavezető aláírásával) jogosult.
8.§
- A költségvetés végrehajtásának ellenőrzéséről az Önkormányzat köteles gondoskodni az éves ellenőrzési munkatervben foglaltak szerint. Az ellenőrzés tapasztalatairól a polgármester a zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor köteles a Képviselő-testületet tájékoztatni
- Az évközben jelentkező többletbevételek (működési és felhalmozási bevételek) felosztásáról a Képviselő – testület dönt a Polgármester előterjesztésében, a költségvetés egyidejű módosításával.
- Év közben jelentkező felhalmozási feladatok megvalósításához hitel felvétele a Képviselő – testület hatáskörébe tartozik, Magyarországi gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény előírásainak figyelembe vétele mellett.
- A Képviselő-testület hozzájárul, hogy a nyilvántartott 2010. december 31. napját megelőzően keletkezett egyenként 50 e Ft alatti pénzkövetelések (hátralékok) törlésre kerüljön.
Az Önkormányzat vagyonával és a felhalmozásokkal
kapcsolatos rendelkezések
9. §
- Az Önkormányzat vagyonával való gazdálkodás szabályait a 10/2013.(V.27.) önkormányzati rendelet tartalmazza.
- Az Önkormányzati vagyonnal való gazdálkodásban a tulajdonosi szemlélet, az önkormányzati érdekek fokozott érvényesítésével el kell érni, hogy a vagyontárgyak hozadéka a fejlesztések forrásaként maximálisan ki legyen használva.
- Az éves gazdálkodásról szóló zárszámadás keretében be kell mutatni az önkormányzati tulajdonban álló vagyon összetételét az ingatlankataszter adataival egyezően törzs-, illetve üzleti vagyonbontásban, valamint az Önkormányzat befektetett eszközeit.
- Az önkormányzati vagyontárgyak hasznosításából származó, e rendeletben forrásként nem tervezett bevételeket csak a Képviselő-testület döntésének megfelelően, elsődlegesen felhalmozási célok, megvalósítására lehet felhasználni.
- A vagyonmérleg alapja a leltár. Az önkormányzat köteles eszközei és forrásai leltározását az Áhsz 22. §-ában foglaltak szerint elvégezni és a mérlegtételeket alátámasztani. A leltározással kapcsolatos részletes szabályokra vonatkozó előírásokat külön szabályzat tartalmazza, melyben meghatározásra kerülnek az egyes vagyontárgyak leltározásával kapcsolatos eljárások a tulajdon védelmének szem előtt tartása mellett
- Amennyiben a tulajdon védelme megfelelően biztosított és ellenőrzött, valamint az önkormányzat az eszközökről és azok állományában bekövetkezett változásokról folyamatosan részletező nyilvántartást vezet mennyiségben és értékben, akkor a leltározást elegendő két évenként végrehajtani.
Költségvetési egyensúlyt javító intézkedések, feladatok
10. §
- A költségvetési egyensúly megtartása valamennyi területen megköveteli a tervezett bevételek teljesítését, a bevételi többletek beszedésére irányuló intézkedések folyamatos megtételét.
- A működőképesség megtartását ésszerű takarékossággal, a tartalékok feltárásával, külső források bevonásával, továbbá a költségkímélő megoldások keresésével, a saját bevételek növelésével valamennyi területen kiemelt feladatként kell kezelni.
- A Képviselő-testület a költségvetés likviditását biztosító 4.000 eFt, forint alapú hitelkeret szükség szerinti igénybe vételét engedélyezi, melynek felhasználásáról elkülönített nyilvántartást kell vezetni.
- A Képviselő-testület kötelezettséget vállal arra, hogy az igénybevett külső források törlesztő részleteit és kamatait a szerződés időtartama alatt – minden más kiadást megelőzően –teljesíti. Az Önkormányzat által vállalt készfizető kezességből adódó éves fizetési kötelezettségre is ugyanezek a szabályok vonatkoznak
Záró rendelkezések
11. §
- Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2015. január 1-jétől kell alkalmazni.
- E rendeletben foglaltak végrehajtásáról a 2015. évi zárszámadásról szóló rendeletben kell számot adni.
Kós György Gergő Gyurisné Székely Erika
polgármester jegyző
A rendelet kihirdetve: 2015. február 4.
Gyurisné Székely Erika
jegyző
az önkormányzat 2015. évi költségvetéséről, módosításának és végrehajtásának rendjéről